川崎市宮前区で、
不用品買取や大人の断捨離を支援するアニー堂です。
田園都市線梶が谷駅から、
鷺沼駅行バスで10分、
東横線武蔵小杉駅から
野川台公園行バスで20分
上野川のバス停付近で、
個人の古物商として活動しています。
今年も個人法人そして全国の税理士さんの、
睡眠時間が削られる戦いが始まっています。
それは、”確定申告”です。
今回は、とある個人事業主(自分)が税理士抜きで、
挑んだ者の戦いの顛末についてまとめます。
確定申告とは
確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得と、
その所得に対する所得税を計算し、
税務署に申告・納税する手続きのことです。
ほかにも、法人税や消費税などの税金でも
確定申告が必要になります。
[確定申告の種類]確定申告には、主に青色申告と白色申告の2種類があります。
– 青色申告
一定の要件を満たす場合に選択できる申告方法です。
複式簿記での記帳が必要ですが、様々な特典があります。
青色申告特別控除: 最大65万円の控除が受けられます。
専従者給与: 家族に給与を支払う場合、経費として認められます。
赤字の繰り越し: 赤字が出た場合、3年間繰り越して翌年以降の黒字と相殺できます。
ちなみに、自分はいちばん簡単な10万円控除で行っています。
白色申告
青色申告の要件を満たさない場合や、
青色申告の手続きをしていない場合に適用される申告方法です。
簡易的な記帳で済みますが、青色申告のような特典はありません。
最初は、これで十分ですが融資を受けたい場合は、
早めに青色申告に切り替えるのが良いです。
[なぜ確定申告は必要なのか]確定申告は、以下の3つの意味を持っています。
税金の納付:
所得税は、1年間の所得に応じて課税されます。
確定申告によって、正しい所得金額と税額を計算し、納税します。
源泉徴収された税金がある場合は、確定申告によって過不足を精算します。
税金の還付:
払い過ぎた税金がある場合は、確定申告によって還付を受けることができます。
消費税還付がうまく行ったときの、感動は忘れられません。
とくにeBayを利用している場合は、仕入れにかかる費用が対象となります。
医療費控除や住宅ローン控除など、
税金が軽減される制度を利用する場合も、
確定申告が必要です。
国民の義務:
納税は、国民の”義務”の一つです。
確定申告は、この義務を果たすための手続きです。
正しい申告・納税は、国の財政を支え、
社会保障制度を維持するために重要です。
[確定申告する対象者]個人事業主、法人そして場合によっては、副業で一定以上の
所得を持つサラリーマンや年金受給者が対象となります。
実録確定申告、仕訳編
まずは1年分の膨大な量の領収書を、
その利用目的事に仕分ける必要があります。
自分はfreee(有料版)を利用して、
ひたすら領収書を打ち込みました。
ちなみに自分で、1000を超えるレシートを、
処理しました。
なお、電子で発行されたものについては、
印刷不要です。
また、今後はリアルで発行された、
領収書についても、
画像やスキャナーでパソコン内で保管する必要があります。
基本支払いは支出、
収入は、収入です。
ちなみに収入の”売上高”は、
メインの仕事(自分の場合は、
ヤフオク、eBayなどの売上)。
それ以外は、雑収入となります。
メインの仕事以外でアルバイトをした場合も、
雑収入となります。
のちほど注意点でも述べますが、
100円単位は雑費で問題ありませんが、
個人事業主の場合は、
ある程度の金額で収める必要があります。
(青色申告会にて確認済み)
すべて、入力が終わったら、
確定申告のメニューから、
確定申告を押すと、とりあえずの
確定申告書を作られます。
実録確定申告、申告編
freeeにすべて入力が終わったら、
申告書を作成します。
自分は、とりあえずfreeeで借りで作られた
決算書を参考に作成します。
毎年e-Taxを利用しているので、
その利用手順をまとめます。
[手順]1.まずは、以下のe-Taxの確定申告コーナーから
申告書等を作成するを選びます。
2.その後は、freeeで作られた決算書をもとに、
売上や諸経費を入力します。
特に苦戦しやすいのが、
物販の場合は期首と期末の
棚卸高です。
基本的に、去年度の期末棚卸高が、
今年の”期首棚卸高”となります。
在庫についても、市場などで購入している場合は、
仕入額を、個数で割った数字をいれるなどで、
対処できます。
また、当社で行っているオークション代行で、
お客様に売上を渡すなど、
普通に仕入れた品物以外の支払いの取り扱い。
実は確定申告の決算書では、
定型の項目に当てはまらない場合は、
独自に名前をつけて経費の項目に追加することが
できます。
3.すべて経費の項目を埋めて、
freeeの決算書と同じになったら、
進むで先に進みます。
4.もし医療控除や個人年金の支払いなどがある場合は、
決算書を作った後に入力することができます。
その際、病院ごとにまとめている場合は、
少しめんどくさいですが、病院ごとに
分けたほうがわかりやすいです。
医療控除などを入力したら、
5.e-Taxのシステムを利用して、
確定申告を税務署に送ることができます。
国税庁 確定申告書等作成コーナー
https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top#bsctrl
医療控除集計フォーム
https://www.keisan.nta.go.jp/r6/syotoku/taS660bB0_doRyoAtttRyuiJkoChk?taxYear=24#bbctrl
注意点
ここからは、自分の体験談に基づく
注意点をまとめます。
1.なるべく貯めない。
毎年思いますが、領収書などは3ヶ月位の間隔で、
入力したほうが楽です。
自分は、去年の年末から領収書の
入力を始めて、1月の半ばまでかかりました。
2.年末には仕入れた売れ残りをまとめる。
残った在庫は、期末棚卸高として
計上します。
なので、12/31の売れ残りは必ずメモしましょう。
市場を利用している人は、
この前にすべて売ってしまう人もいます。
3.雑費は三万円くらいまで
少額の支払いの仕訳に使える、
便利な雑費。
しかし、この雑費は曲者で、
ここの支払いが少しでも大きいと税務署が、
ロックします。個人の場合は、3万円くらいに
収めるのがコツです。
4.医療控除などは決算書を作ってから
毎年頑張ってまとめた医療控除。
じつは決算書には含まれません。
なので、ドキドキするとは思いますが、
項目が出るまで我慢です。
ちなみに医療控除には、
病院までの交通費や、
湿布など治療で使う目的で、
薬局で買った医療品も申告できます。
なるべく領収書を残しておきましょう。
5.副業でも確定申告は必須
実はサラリーマンでも副業はもちろん、
不用品を販売した場合でも
20万円以上の本業以外の所得がある場合は、
確定申告が必須となります。
6.給与所得がある場合は、早めに会社にお願いする
確定申告がはじまると、
なかなか源泉徴収票が出てきません。
なので、遅くとも1月前半には、
会社に出してもらうようにお願いしましょう。
7.わからなければ、青色申告会に質問
白色申告でもわからないことは、
たくさん出てくると思います。
簿記を学んでいて得意でも、
実戦となる確定申告は別物です。
一回仮で作ったら、
一度は青色申告会に見てもらいましょう。
青色申告会は、全国各地に存在してます。
毎年1万円以上かかりますが、
本当に微々たるものなので頼りましょう。
まとめ
毎年苦しむ確定申告。
今年は早めに倒すことに成功しました。
理由は、これ以上に難解な相手が残っています。
それは、”消費税申告”。
こちらは、去年ファーストコンタクトしましたが、
かなり難しいです。
ちなみに、20年以上前になりますが、
大学で農業簿記を受講していましたが、
しっかり単位を落としています。^^;
しかし、青色申告会にて色々と教えてもらい、
なんとか乗り越えられました。
先程も述べましたが、消費税還付が振り込まれたときの
ワクワクは今でも忘れられません。
もし、個人の方で確定申告がわからないなら、
気軽にお申し付けください。
一緒に悩みましょう。